Dès le 1er janvier 2025, les indépendants en profession principale peuvent bénéficier d’un bonus de pension en reportant la prise de leur pension légale et en continuant à travailler.
- Pour chaque trimestre d’activité supplémentaire (maximum de 12) après le 01.01.2025, un bonus unique de pension exonéré d’impôt sera accordé.
Conditions pour bénéficier du bonus de pension :
- Être resté indépendant après la date la plus proche de départ à la pension (post 01.07.2024).
- Ne pas prendre la pension avant le 01.01.2025.
- La date la plus proche pour la pension est la pension anticipée ou la pension légale normale.
Avantages et inconvénients du report de la pension légale :
- Le report de la pension légale est rarement avantageux financièrement.
- Vous continuez à payer des cotisations sociales d’indépendant à titre principal (864,15 €/trimestre).
- Le bonus de pension pour une année de travail supplémentaire varie entre 981,88 €/trimestre et 2 945,63 €/trimestre.
Cumul avec des revenus sans limite :
- À partir de 66 ans (âge légal en 2025), il est possible de cumuler la pension légale avec un revenu du travail sans limite.
- Les cotisations sociales sont alors de 14,70 % (contre 20,5 % si la pension est reportée).
- Cependant, un revenu professionnel supplémentaire entraîne une imposition plus lourde de la pension.
Exception où le report est avantageux :
- Si la pension est très faible (quelques centaines d’euros par mois) ou si seulement 1 à 3 années manquent pour la pension minimum garantie.
Report de la pension anticipée :
- Possible après 42 années de carrière.
- Il faut vérifier si un revenu illimité peut être retiré en tant que pensionné.
- Si la carrière atteint déjà 45 années, un report n’est généralement pas avantageux.
Moins de 45 années de carrière :
- Reporter la pension anticipée jusqu’à l’âge légal ou jusqu’à une carrière complète de 45 années peut être avantageux.
- Avec 45 années de carrière, il n’y a plus de limite de revenu et la pension est moins lourdement imposée (10 % au lieu de 16,50 %).
Limites de revenu pour pension anticipée :
- Si la pension anticipée est prise avant 65 ans ou avant 45 années de carrière, les revenus indépendants sont limités à 7 880 € (net imposable).
- Dépasser ce plafond peut entraîner le remboursement de la pension.
Conclusion :
- Le report de la pension légale est rarement avantageux.
- Le report de la pension anticipée peut être bénéfique si la carrière n’a pas encore atteint 45 années.
